因一起合同糾紛，資本市場(chǎng)出現(xiàn)罕見(jiàn)的上市公司董事長(zhǎng)公開(kāi)對(duì)峙，互相報(bào)警的局面。
本次交鋒的兩家公司分別為礦機(jī)聞名的美股公司億邦國(guó)際(NASDAQ:EBON)和A股上市公司華鐵應(yīng)急(603300.SZ)。2018年，雙方簽訂8萬(wàn)臺(tái)比特幣礦機(jī)供貨合同，隨后卻因尾款問(wèn)題產(chǎn)生糾紛。
先是億邦國(guó)際董事長(zhǎng)胡東召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)，親自控訴與華鐵應(yīng)急因礦機(jī)合同產(chǎn)生糾紛始末，并公開(kāi)表示，實(shí)名舉報(bào)華鐵應(yīng)急涉嫌嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假、嚴(yán)重信息披露違規(guī)以及實(shí)際控制人胡丹峰及其配偶潘倩涉嫌巨額職務(wù)侵占掏空上市公司資產(chǎn)等違規(guī)問(wèn)題。
隨后的第二日，華鐵應(yīng)急(603300.SZ)在位于杭州生康路總部召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)就遭遇舉報(bào)一事進(jìn)行回應(yīng)。董事長(zhǎng)胡丹峰澄清，上述問(wèn)題億邦國(guó)際方面自2019年起就已進(jìn)行過(guò)多輪舉報(bào)，并向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，“包括公安機(jī)關(guān)，浙江省證監(jiān)局，上交所等監(jiān)管部門(mén)和執(zhí)法部門(mén)對(duì)上市公司和本人情況進(jìn)行過(guò)多輪核查和調(diào)查，至今為止沒(méi)有任何屬實(shí)。”
至今，雙方對(duì)峙的核心問(wèn)題——礦機(jī)簽收誰(shuí)負(fù)責(zé)，挖礦租賃是否有貓膩，獲取的4000多個(gè)比特幣誰(shuí)受益等仍有待監(jiān)管和法院的認(rèn)定，但伴隨著兩家公司交鋒，華鐵應(yīng)急連續(xù)大跌，億邦國(guó)際也連連走低，究竟誰(shuí)是誰(shuí)非，至少在資本市場(chǎng)雙方眼下已是雙輸?shù)木置妗?/p>
合同糾紛
根據(jù)此前華鐵應(yīng)急的公告和近期提供的資料，2018年5月7日，華鐵應(yīng)急通過(guò)子公司新疆華鐵恒安與億邦國(guó)際的運(yùn)營(yíng)主體億邦科技簽訂產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，以云計(jì)算服務(wù)器的名義購(gòu)買(mǎi)億邦科技生產(chǎn)的比特幣礦機(jī)8萬(wàn)臺(tái)，總價(jià)人民幣4.032億元。
2018年5月30日，雙方簽訂補(bǔ)充協(xié)議，進(jìn)一步規(guī)定了雙方付款和交割安排，根據(jù)補(bǔ)充協(xié)議，2018年6月30日，億邦科技方面分三次將8萬(wàn)臺(tái)礦機(jī)逐步上線，同時(shí)華鐵恒安需要支付1.2096億元貨款。余款2.8224億元?jiǎng)t須在2018年10月20日前付清。
但根據(jù)華鐵應(yīng)急的說(shuō)法，億邦科技于2018年5月19日交付服務(wù)器24000臺(tái)。
2018年6月，億邦科技延遲交貨，因此華鐵恒安郵寄了解除合同的催告函，也遭到億邦科技方面拒絕接收，華鐵恒安到杭州市禹航公證處進(jìn)行公證，并通過(guò)手機(jī)彩信的方式發(fā)送給對(duì)方合同授權(quán)人章昊，法律上認(rèn)定3天后，合同自動(dòng)解除。
隨后，一家名為浙江紐博實(shí)業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“紐博實(shí)業(yè)”)的第三方突然出現(xiàn)在雙方的交易中，根據(jù)華鐵應(yīng)急所言，2018年10月25日，剩余56000臺(tái)服務(wù)器，由億邦科技與紐博實(shí)業(yè)發(fā)生購(gòu)銷(xiāo)往來(lái)，億邦科技將其設(shè)備交付給紐博實(shí)業(yè)的陳寶清，并由億邦科技的董事、銷(xiāo)售總監(jiān)章昊和紐博實(shí)業(yè)的陳寶清簽署了相關(guān)的簽收單據(jù)，與本公司無(wú)關(guān)。
工商資料顯示，紐博實(shí)業(yè)原名浙江安鐵實(shí)業(yè)有限公司，根據(jù)華鐵應(yīng)急招股說(shuō)明書(shū)顯示，此前紐博實(shí)業(yè)由華鐵應(yīng)急實(shí)控人胡丹峰姐姐參股，為關(guān)聯(lián)方，但在華鐵應(yīng)急上市前夕，參股股份已轉(zhuǎn)讓?zhuān)撕蟛o(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。
如此以來(lái)，與交易雙方毫無(wú)關(guān)聯(lián)的紐博實(shí)業(yè)此時(shí)參與其中所為何求?
誰(shuí)的礦機(jī)?
對(duì)此，億邦國(guó)際方面胡東對(duì)界面新聞?dòng)浾弑硎?，該交易始終在胡丹鋒的指示下進(jìn)行，紐博實(shí)業(yè)名為體外公司，實(shí)為胡丹鋒家族掌控，為的是規(guī)避上市公司參與“炒幣”的監(jiān)管。
根據(jù)億邦國(guó)際方面提供的錄音材料顯示，2018年10月23日，在位于杭州市江干區(qū)勝康街68號(hào)華鐵創(chuàng)業(yè)大樓10樓的胡丹鋒辦公室，胡丹鋒對(duì)上述億邦科技董事章昊說(shuō)，“事情發(fā)生了變化，現(xiàn)在上市公司和我個(gè)人都被監(jiān)管了，然后幣價(jià)又跌了這么低，怎么辦呢，現(xiàn)在樣樣事情都不順了，很難解決。要是紐博我姐姐他們公司如果要用錢(qián)，我手頭不緊我可以借錢(qián)給他們，但現(xiàn)在我自己都過(guò)不下去，樣樣都被收緊了，現(xiàn)在對(duì)我們來(lái)說(shuō)首先考慮自保。”
界面新聞?dòng)浾咦⒁獾剑捎诰镁脽o(wú)法回收所剩余的2.8224億元尾款，億邦國(guó)際也以此為由，自2019年起，多次向杭州中院起訴。最近一次在2020年12月，億邦科技起訴浙江琪瑞機(jī)械設(shè)備有限公司(“華鐵恒安”更名后主體)要求其支付剩余2.8224億元貨款，并請(qǐng)求華鐵應(yīng)急及其實(shí)控人承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
2021年3月15日，杭州中院出具(2021)浙01執(zhí)保3號(hào)《財(cái)產(chǎn)保全事項(xiàng)通知書(shū)》，確認(rèn)已經(jīng)對(duì)華鐵應(yīng)急的財(cái)產(chǎn)采取了保全措施，凍結(jié)了3,308,761.60元，凍結(jié)股權(quán)為華鐵應(yīng)急全資子公司浙江華鐵宇碩建筑支護(hù)設(shè)備有限公司，凍結(jié)期限為2021年3月8日至2022年3月7日。
對(duì)于上述案件，8月9日，華鐵應(yīng)急方面的代理律師，浙江澤大律師事務(wù)所高級(jí)合伙人陳加曹對(duì)界面新聞?dòng)浾弑硎?，盡管紐博公司與億邦科技沒(méi)有訂立合約，但紐博公司的員工接收了億邦公司(指億邦科技)交付的設(shè)備，2018年10月25日，億邦公司的董事章昊簽署了證明：確認(rèn)了5.6萬(wàn)臺(tái)挖礦機(jī)改由浙江紐博實(shí)業(yè)有限公司的陳寶清簽收的事實(shí)。對(duì)于該證據(jù)的真實(shí)性，億邦公司在訴訟中予以承認(rèn)。
陳加曹認(rèn)為，“5.6萬(wàn)臺(tái)設(shè)備的買(mǎi)賣(mài)發(fā)生在億邦公司和紐博實(shí)業(yè)公司之間，要求琪瑞公司(華鐵恒安)承擔(dān)付款責(zé)任沒(méi)有依據(jù)。”
不過(guò)，胡東也對(duì)界面新聞?dòng)浾弑硎?，此前，在?duì)接時(shí)上述紐博實(shí)業(yè)陳寶清被拉入微信群并介紹說(shuō)是華鐵應(yīng)急的現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人，雙方在對(duì)接過(guò)程中，胡丹鋒方面始終在示意紐博實(shí)業(yè)和華鐵應(yīng)急方面存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
億邦國(guó)際在8月8日提供的檢舉材料中寫(xiě)道：“2018年10月25日，陳寶清認(rèn)為2.4萬(wàn)臺(tái)服務(wù)器款已付清，僅同意對(duì)未付款的5.6萬(wàn)臺(tái)服務(wù)器在《到貨簽收單》上再次簽收確認(rèn)，并要求億邦公司工作人員在簽收單補(bǔ)充寫(xiě)‘浙江紐博’授權(quán)的字樣。”億邦國(guó)際方面表示，工作人員之所以補(bǔ)充“浙江紐博”，是因?yàn)樵诤炞值膬商烨?，胡丹鋒曾親口向億邦國(guó)際的人承認(rèn)浙江紐博是胡丹鋒姐姐的公司。
誰(shuí)的比特幣?
此外，在雙方博弈的過(guò)程中，比特幣賬號(hào)最終落于誰(shuí)手的問(wèn)題也頗受關(guān)注，根據(jù)華鐵應(yīng)急說(shuō)法，由于比特幣行情的下跌，公司隨后并沒(méi)有自己從事挖礦業(yè)務(wù)，而是通過(guò)租賃收取費(fèi)用的形式進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。
胡丹鋒在回應(yīng)時(shí)稱(chēng)，2018年個(gè)人決策失誤下，購(gòu)入比特幣礦機(jī)一事，給中小股東造成了損失，公司的虧損和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查讓我們知道離開(kāi)主營(yíng)業(yè)務(wù)是沒(méi)有未來(lái)的，并表示，華鐵應(yīng)急從未進(jìn)行挖礦，未來(lái)也不會(huì)。
事實(shí)確實(shí)如此嗎?礦機(jī)挖的礦又進(jìn)入誰(shuí)手?
8月8日，億邦國(guó)際董事長(zhǎng)胡東向界面新聞表示，“公司在比特幣礦機(jī)方面積累了多年的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，根據(jù)相關(guān)技術(shù)手段調(diào)查顯示，華鐵恒安購(gòu)買(mǎi)的礦機(jī)所對(duì)應(yīng)的其中一個(gè)比特幣挖礦礦池、礦工號(hào)、比特幣收益及比特幣錢(qián)包地址全部歸屬于號(hào)碼為1390650XXXX的手機(jī)用戶，而該手機(jī)用戶正是華鐵應(yīng)急董事長(zhǎng)胡丹峰的妻子潘倩。”
根據(jù)億邦國(guó)際提供的資料顯示，該批礦機(jī)已經(jīng)挖出了比特幣，且挖礦所得比特幣數(shù)量已至少擁有4418.895748枚，價(jià)值超過(guò)10億元。
對(duì)此，胡丹鋒對(duì)界面新聞?dòng)浾弑硎荆忍?span id="xplrldh" class="keyword">幣礦池任何人都可以注冊(cè)，注冊(cè)時(shí)需要提供手機(jī)賬號(hào)，潘倩注冊(cè)的是觀察賬號(hào)，用來(lái)查看租賃的設(shè)備是否在運(yùn)行的狀態(tài)，而比特幣挖出來(lái)是直接到承租人錢(qián)包里的，億邦國(guó)際混淆了概念，相關(guān)部門(mén)的核查證明我們不存在問(wèn)題。
而另一份華鐵應(yīng)急方面的澄清說(shuō)明顯示，第一，華鐵恒安在服務(wù)器租賃業(yè)務(wù)中，均與客戶簽定了相應(yīng)的合同，雙方租賃合作是有法律基礎(chǔ)的。
第二，華鐵恒安業(yè)務(wù)之一的服務(wù)器租賃業(yè)務(wù)，2018年第三季度市場(chǎng)環(huán)境尚好，但在2018年第四季度，市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生不利變化，比特幣挖礦收入已不能覆蓋成本，服務(wù)器市場(chǎng)需求快速下降，導(dǎo)致華鐵恒安云計(jì)算服務(wù)器客戶決定從2019年起不再繼續(xù)履行原合同，已協(xié)議提前終止租賃合同，全部服務(wù)器處于未出租狀態(tài)。
第三，客戶挖礦的比特幣并不是由實(shí)際控制人胡丹鋒及其配偶潘倩控制，其賬號(hào)是為了查看公司機(jī)器的運(yùn)行情況及保證租金安全支付，由潘倩設(shè)立的可以查看其挖幣運(yùn)行情況。手機(jī)號(hào)僅為觀察者鏈接，用于了解公司出租服務(wù)器的運(yùn)行狀態(tài)，避免服務(wù)器停工和被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。比特幣錢(qián)包地址是由承租方提供，收益也直接由承租方收取到錢(qián)包地址，與手機(jī)號(hào)注冊(cè)的礦池地址無(wú)關(guān)。
第四，上市公司核查了胡丹鋒及潘倩相關(guān)的資金流情況，并沒(méi)有與客戶、比特幣相關(guān)資金流情況，不存在所謂的“馬甲”情況。
對(duì)于此說(shuō)明，8月10日，億邦國(guó)際方面再次針對(duì)性發(fā)言：挖礦賬戶是由潘倩的手機(jī)號(hào)注冊(cè)的，并且通過(guò)潘倩的手機(jī)驗(yàn)證碼后，才能將涉案的5個(gè)比特幣地址(3C7zKvGvzXkQG2NHMc6MGeaAt5n1hSHxic、3KuXRYoawm46yYVXz3pMiQEU1egfnbu6xY、3DTWogY7m8jbwR57D3gPCWwGYNJ19EgdKX、38wgMCkRM65SVE3U9mUdYU7KbGSurAJX3G、31hDB2ktjjzeUmG53DK9c2NCyF8dUyWgLD)填入了潘倩的挖礦賬戶。在2019年10月22日08時(shí)27分26秒一筆轉(zhuǎn)賬記錄當(dāng)中發(fā)現(xiàn)，上述比特幣地址曾經(jīng)同時(shí)給其他比特幣地址(3PNN6NLVefVsN4YJNze4ipPuon5gaR4L1C)轉(zhuǎn)賬，由此可以證實(shí)，這些比特幣地址是屬于同一個(gè)比特幣錢(qián)包。眾所周知，同一個(gè)比特幣錢(qián)包只能是歸一個(gè)人所有。
另外，億邦國(guó)際稱(chēng)，上述比特幣賬戶曾用于支付華鐵應(yīng)急的礦機(jī)電費(fèi)，并提供了部分截圖。億邦國(guó)際方面認(rèn)為，這個(gè)錢(qián)包及其比特幣是由潘倩控制和擁有的，而上述比特幣是由華鐵應(yīng)急購(gòu)買(mǎi)的礦機(jī)挖出的，胡丹鋒及潘倩確實(shí)涉嫌職務(wù)侵占和掏空上市公司資產(chǎn)。
兩敗俱傷
兩方仍在博弈，對(duì)于上市公司來(lái)說(shuō)，面臨的監(jiān)管和市場(chǎng)的壓力都在增大。
8月9日和8月10日，華鐵應(yīng)急連續(xù)跌停;8月11日，公司股價(jià)再次走低，一度接近跌停，有意思的是，在臨近尾盤(pán)的14：30后，該股突然拉升，最終當(dāng)日?qǐng)?bào)收9.56元，上漲3.13%，當(dāng)日成交量91.46萬(wàn)手，成交額7.93億元，換手率10.53%。
8月10日晚間，華鐵應(yīng)急再次收到上交所問(wèn)詢(xún)函，要求說(shuō)明合同糾紛細(xì)節(jié)，礦機(jī)租賃情況以及職務(wù)侵占等問(wèn)題。
億邦國(guó)際方面，美國(guó)東部時(shí)間8月10日收盤(pán)，公司股價(jià)報(bào)收2.660美元，當(dāng)日跌幅5.67%。相比該股發(fā)行價(jià)5.23美元已接近腰斬。
億邦國(guó)際于2020年6月在美國(guó)納斯達(dá)克上市，公開(kāi)資料顯示，其是一家領(lǐng)先的專(zhuān)用集成電路(ASIC)芯片設(shè)計(jì)公司，也是一家領(lǐng)先的高性能比特幣采礦機(jī)制造商。不過(guò)，從2020年年報(bào)來(lái)看，億邦國(guó)際為區(qū)塊鏈技術(shù)公司，不是此前描述的ASIC芯片設(shè)計(jì)企業(yè)，億邦國(guó)際表示還沒(méi)有在區(qū)塊鏈金融業(yè)務(wù)中獲得任何收入。
界面新聞?dòng)浾咦⒁獾剑?019年以來(lái)，比特幣礦機(jī)市場(chǎng)受行情影響大幅下挫，加之國(guó)內(nèi)清退比特幣礦場(chǎng)舉措逐步落地，億邦國(guó)際的業(yè)績(jī)出現(xiàn)逐年下滑。2018年至2020年，億邦國(guó)際營(yíng)收分別為21.9億元、7.6億元和1.24億元，并處于持續(xù)虧損狀態(tài)。一旦本次2.8億元銷(xiāo)售合同糾紛無(wú)法獲得勝訴，對(duì)億邦國(guó)際來(lái)說(shuō)更是雪上加霜。
年報(bào)顯示，億邦國(guó)際主要銷(xiāo)售市場(chǎng)仍在國(guó)內(nèi)，2020年中國(guó)市場(chǎng)占比達(dá)到99.8%。
5月下旬，國(guó)內(nèi)監(jiān)管加強(qiáng)對(duì)比特幣挖礦整肅，國(guó)務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議，要求堅(jiān)決防控金融風(fēng)險(xiǎn)，打擊比特幣挖礦和交易行為。不過(guò)，億邦國(guó)際于5月末發(fā)布聲明稱(chēng)，政策打擊對(duì)公司業(yè)務(wù)并無(wú)直接或近期影響。
值得一提的是，今年4月初，做空機(jī)構(gòu)興登堡研究(Hindenburg Research)發(fā)布對(duì)億邦國(guó)際的沽空?qǐng)?bào)告，稱(chēng)億邦國(guó)際自2020年6月上市以來(lái)，已通過(guò)4次發(fā)行從美國(guó)投資者籌集了約3.74億美元，但公司正通過(guò)一系列與內(nèi)部人士和不明身份買(mǎi)方的異常交易將資金轉(zhuǎn)移出公司。此外興登堡研究還在報(bào)告中提出，億邦國(guó)際曾因涉嫌與P2P平臺(tái)銀豆網(wǎng)洗盤(pán)交易而導(dǎo)致香港IPO中止、億邦國(guó)際礦機(jī)銷(xiāo)售不佳、加密貨幣交易所EBONEX交易量被人為放大。
胡東隨后在致股東的公開(kāi)信中就興登堡報(bào)告回應(yīng)稱(chēng)，公司并沒(méi)有將IPO或任何其他公司資金的收益投入“與內(nèi)部人士和可疑交易對(duì)手的一系列不透明交易”，并對(duì)興登堡的其他指控予以否認(rèn)。